چطور جریان نقدینگی شرکت را کنترل کنیم ؟ | مدیریت نقدینگی

 

آیا تا به حال صورت های مالی سازمان هایی که دچار ورشکستگی شده اند را تحلیل کرده‌اید ؟

اغلب این سازمان ها بر روی کاغذ و در صورت های مالی روند سوددهی و مثبت دارند، پس چطور می‌شود که یک سازمان دچار ورشکستی و بحران نقدینگی می‌شود ؟!

آیا تا به حال برای سازمان شما هم این مشکل به وجود آمده؟ راهکار شما در این شرایط چه بوده ؟ آیا موفقیت آمیز بوده است؟

در ادامه این مطلب قرار است با مفهوم نقدینگی و راهکار های مؤثر جهت مدیریت جریان نقدینگی سازمان ها و جلوگیری از بحران عدم نقدینگی آشنا شویم.

 

نقدینگی،انواع آن و چرا در سرنوشت یک سازمان مؤثر است ؟

 

نقدینگی چیست ؟

نقدینگی به زبان ساده یعنی «پول های قابل دسترس چه به صورت اسکناس و چه به صورت سپرده در بانک

 می باشد.»

هر چه دارایی زودتر به وجه نقد تبدیل شود نقدینگی آن دارایی بالاتر است و بلاعکس هر چه دیرتر نقد شود نقدینگی آن دارایی کمتر است .

 

یکی از چالش‌های مهم در مدیریت نقدینگی، نداشتن تصویر به‌موقع از وضعیت مالی کسب‌وکار است. گاهی مشکل از کمبود درآمد نیست؛ بلکه مدیر زمانی متوجه فشار نقدینگی می‌شود که بخشی از منابع مالی درگیر شده و امکان پرداخت برخی تعهدات کاهش یافته است. در چنین شرایطی، استفاده از ابزارهای مناسب برای ثبت، دسترسی و تحلیل اطلاعات مالی می‌تواند به تصمیم‌گیری دقیق‌تر کمک کند. به‌ویژه در کسب‌وکارهای خدماتی که درآمد و هزینه‌ها ممکن است در دوره‌های زمانی متفاوتی تحقق پیدا کنند، انتخاب یک نرم افزار حسابداری ابری خدماتی متناسب با نیازهای مجموعه می‌تواند بخشی از فرایند کنترل و پایش وضعیت مالی را منظم‌تر کند.

 

انواع جریان نقدی:

جریان نقدی به سه شاخه تقسیم می شود :

مثال: پرداخت حقوق و دستمزد کارکنان و پرداخت هزینه های خدمات عمومی(اب برق گاز) و…	مثال: دریافتی از مشتریان بابت فروش کالا و خدمات و …	دریافت ها و پرداخت های ناشی از فعالیت اصلی کسب و کار	جریان نقدی عملیاتی
مثال : فروش تجهیزات و ماشین آلات و …	مثال : خرید تجهیزات و ماشین آلات و….	خرید و فروش دارایی های بلند مدت	جریان نقدی سرمایه گذاری
مثال : پرداخت اقساط وام و…	مثال : دریافت وام و….	نشان می‌دهد شرکت چگونه تأمین مالی می‌کند و یا به بستانکاران باز می‌گرداند	جریان نقدی تأمین مالی

 

چرا نقدینگی در سرنوشت یک سازمان مؤثر و یک مسئله حیاتی تلقی می شود ؟

جریان نقدی نشان دهنده ورودی و خروجی وجه نقد در یک سازمان را نشان می دهد که اگر ورودی کمتر از خروجی باشد در این موقعیت سازمان با بحران نقدینگی مواجه می شود.

وقتی در حساب بانکی سازمان وجهی برای پرداخت هزینه های روزمره ، پرداخت حقوق پرسنل ، خرید دارایی و مواد اولیه را نداشته باشد با بحران نقدینگی مواجه می‌شود و با ادامه این روند سازمان رو به ورشکستگی می‌رود.

 

معمولا چه سازمان هایی در نقدینگی خود با مشکل مواجهه می‌شوند ؟

به عنوان مثال کسب و کارهایی که فروش به صورت اعتباری دارند و مطالبات زیادی دارند که هنوز وصول نشده است اغلب با بحران نقدینگی مواجه می‌شوند زیرا برای کالا یا خدماتی که به فروش رفته باید مالیات بپردازند اما سازمان هنوز مبالغ آن را به وصول نرسانده است؛ یا به عنوان مثال باید مواد اولیه تهیه کنند اما هنوز مطالبات خود را وصول نکرده اند و پولی در بانک نیست که مواد اولیه تهیه کنند و تولید داشته باشند؛

پس جریان نقدینگی این شرکت به صورت منفی است.

 به عنوان صاحب یک کسب و کار باید چه کاری انجام دهیم که دچار این بحران نقدینگی نشویم؟

در این صورت باید راهکاری برای این مشکل در نظر گرفت که به آن می‌پردازیم.

راهکارهایی برای کنترل جریان نقدینگی:

 

1. وصول مطالبات :‌ اگر شما کسب و کاری دارید که به فروش کالا و خدمات به  صورت اعتباری می‌پردازید‍‍‍‍‍، پس باید به طور مداوم پیگیر مطالبات خود باشید تا در موعد مقرر وصول گردند .

 

1. نرم افزار حسابداری متناسب با کسب و کار: یک نرم افزار حسابداری که متناسب با شرایط کاری شما است می‌تواند کمک به سزایی به شما کند؛

نرم افزار حسابداری به شما کمک می‌کند تا اسناد و مدارک مالی به طور منظم ثبت شوند ، موعد سررسید مطالبات را به شما یادآوری میکند تا به وصول آنها بپردازید، به موجودی انبار خود در لحظه دسترسی داشته باشید و کلی مزایای دیگری که دارد که میتوان به یک حسابدار و مدیر یک شرکت کمک کند.

 

 

1. اعتبار بخشی با توجه به خوش حسابی مشتریان : جهت کنترل جریان نقدینگی باید برای مشتریان سیستم اعتبار سنجی تهیه کرد؛ به این صورت که در اعتبار سنجی مشخص می‌کنید هر مشتری در چه مدت زمانی بدهی خود را پرداخت کرده است ؛

آن دسته از مشتریانی که در موعد مقرر و یا زودتر از موعد پرداخت کرده است لقب خوش حساب بودن می‌گیرند و در خرید های بعدی آنها از اعتبار بیشتری برخوردار می‌شوند.

و آن دسته از مشتریانی که در موعد مقرر بدهی خود را پرداخت نکرده است لقب بد حساب می‌گیرند و تا زمانی که خوش حسابی خود را ثابت نکرده اند و مطالبات را از آنها وصول نکرده، این مشتریان فروش اعتباری دیگر شامل آنها نمی‌شود.

 

1. تشویق مشتریان برای پرداخت بدهی : جهت کنترل جریان نقدی کسب و کار خود، شما می‌توانید برای تشویق مشتریان که زودتر از موعد بدهی خود را پرداخت نمایند درصدی تخفیف برای مشوق کردن آنها در نظر گرفت؛

به طور مثال اگر فروش اعتباری شما مت زمان ۳۰ روزه دارد شما می‌توانید جهت مشوق کردن مشتریان، طرحی بگذارید که اگر در ۱۰ یا ۱۵ روز اول پرداخت نمایند شامل درصدی تخفیف می‌شوند.

 

1. مدت اعتبار کوتاه باشد : در شرایط تورمی کشور ، فروش اعتباری یک ریسک برای کسب و کارها است. به منظور اینکه جریان نقدی خود را بهتر کنترل کنیم و دچار زیان های متوالی هم نشوید مدت زمان اعتبار را کوتاه مدت تعیین کنید.

 

1. کنترل موجودی انبار : جهت کنترل جریان نقدی یک حسابدار و انباردار به طور منظم از وضعیت موجودی کالا باید با خبر باشد، که کالای تاریخ گذشته و یا دیگر خساراتی که مانع فروش  آن کالا می‌شود را از میان بردارد تا از زیان جلوگیری شود.

بهترین راه برای کنترل موجودی انبار استفاده از سیستم حسابداری  دائمی است که به طور منظم بروز میشود و موجودی کالاها و انبار ها به روز در دسترس است.

نقش نرم افزار حسابداری خدماتی در مدیریت نقدینگی

در کسب‌ وکارهای خدماتی، مدیریت نقدینگی تنها به میزان درآمد یا سود ثبت‌ شده در صورت‌ های مالی محدود نمی‌شود. ممکن است یک مجموعه از نظر حسابداری سودآور باشد، اما به دلیل تأخیر در وصول مطالبات، افزایش هزینه‌ های جاری یا نامنظم بودن جریان دریافت و پرداخت، در مقطعی با کمبود وجه نقد مواجه شود.

 

به همین دلیل، دسترسی به اطلاعات دقیق و به ‌روز از وضعیت مالی می‌تواند نقش مهمی در تصمیم‌ گیری مدیران داشته باشد.  بهترین نرم افزار حسابداری خدماتی برای شرکت های خدماتی  با ثبت و سامان‌دهی درآمدها، هزینه‌ها، مطالبات و پرداخت ‌ها، به مدیر کمک می‌کند تصویر روشن‌ تری از وضعیت مالی مجموعه داشته باشد و جریان ورود و خروج وجه نقد را بهتر پیگیری کند.

 

زمانی که اطلاعات مالی به‌صورت منسجم در دسترس باشد، شناسایی مطالبات معوق، برنامه‌ریزی پرداخت‌ها و پیش‌بینی نیازهای نقدینگی نیز با دقت بیشتری انجام می‌شود؛ موضوعی که می‌تواند به کاهش ریسک مواجه شدن کسب‌وکار با بحران نقدینگی کمک کند.

 

سخن نهایی:

کنترل جریان نقدی به دانش افراد و ابزارهای مناسب نیاز دارد . جهت اینکه یک حسابدار و مدیرمالی بتوانند به طور منظم از موجودی در انبار و یا مطالبات اطلاع داشته باشند باید از سیستم حسابداری خدماتی و نرم افزار حسابداری پیشرفته متناسب با کسب و کار مورد نظر استفاده کنند .

این سیستم حسابداری پیشرفته امروزه بسیاری از مشغله های حسابداران را حل نموده به طور مثال حسابدار می‌تواند تمام مطالبات خود همراه با زمان سررسید در نرم افزار ثبت نماید و نرم افزار به طور خودکار یک روز قبل از سررسید هشدارهایی جهت پیگیری وصول آنها می‌دهد.

یکی دیگر از آپشن های نرم افزار های حسابداری این است که اگر شما درنقطه سفارش کالاها رو تعیین نموده به محض اینکه کالا به نقطه سفارش رسیده باشد سیستم هشدار میدهد که جهت تهیه آن کالا یا مواد اولیه اقداماتی انجام شود تا به مشتری تحویل داده شود و یا در خط تولید استفاده شود.